За 10 минут вы узнаете передают ли банки данные о ваших счетах в налоговую, грозит ли вам доначисление налогов, как избежать претензий налоговиков и какие же, действительно, изменения произошли
Налоговики и Минфин тестируют ЦА
Что же, на самом деле, с нашими личными счетами и картами?
По соцсетям и прессе идет очередная волна паники – мы все под колпаком, за каждым нашим рублем следят, и с каждого налоги срочно стребуют.

Налоговики, действительно, все пристальней смотрят на доходы граждан. Но пока они не имеют права на свободный доступ по абсолютно всем платежам физических лиц.

Изменения с 01 июля 2018

Никаких поправок в 86 статью Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ), обязывающих банки сообщать налоговикам о всех поступлениях на счет (карту) физлица, нет. Как и нет поправок, дающих право налоговой службе облагать налогом поступления, которые не удалось идентифицировать, как недоходные.

Изменения, которые, на самом деле, вступили в силу с 01 июня 2018 года, касаются счетов в драгметаллах. Основной смысл в том, что:

- на металлических счетах могут лежать сами металлы или их денежные эквиваленты;

- снимать с них можно также металлы или деньги;

- такие вклады не страхуются в агентстве страхования вкладов (АСВ);

- налоговики могут получать информацию по металлическим счетам и даже списывать с них деньги по налоговым долгам или блокировать их при наличии обоснований и причин;

- очередность выбора счета при списании долгов: рублевый счет, валютный счет, металлический счет.



Что есть на самом деле

Нигде не говорится об усовершенствовании или введении новых способов тотального контроля или доначисления налогов, если вы не можете подтвердить поступления документами.

В 2016 году в статье 86 Налогового Кодекса Российской Федерации появился пункт 1.1, на который многие ссылаются. В этом пункте говорится о том, что банк сам сообщает в налоговую, что вы открыли/закрыли расчетный счет. На самом деле, такая обязанность была у банков еще с 2014 года, просто прописана была в других пунктах.



Передают ли банки информацию о движении по расчетным счетам и картам физлиц в налоговую

Такая обязанность у банков есть с 01 июля 2014 года. Но сообщать не о всех движениях и не всегда, а только на законных основаниях: камеральная налоговая проверка или долги по налогам, например, повод сделать запрос в банк. При этом на запросе должна быть подпись руководителя (заместителя) вышестоящего налогового органа, а не любого инспектора.


В свою очередь налоговая проверка может быть спровоцирована, например, внезапной покупкой вами квартиры или машины, хотя вы – официальный безработный уже приличное время, жалобой на вашу незаконную деятельность клиентов, соседей, конкурентов.

Суть: банки не передают и не будут передавать информацию о движении по всем счетам и картам физлиц без запросов и в автоматическом режиме. Такая обязанность не установлена законодательно.



Доначислят ли налоги

Сначала налоговая должна доказать нарушение, а потом уже что-то доначислять. Это важно: доказывают получение дохода налоговики, а не вы свою невиновность.

То есть сначала налоговая находит причину для проверки конкретно вас. Потом делает запрос в банк, получает информацию и анализирует ее.

Допустим, очевидно, что некая сумма – ваша зарплата. Остальные поступления – не понятно что. Тогда налоговики обязаны запросить пояснения что это за деньги, за что их вам перечисляли.

Это не значит, что со всех поступлений на расчетный счет или карту надо платить НДФЛ. Налогом на доходы физических лиц не облагаются, например:

- пособия по безработице;

- пособия по беременности и родам;

-подарки от других людей на любые суммы (не путайте с подарками от работодателей, когда с суммы свыше 4000 рублей необходимо уплачивать НДФЛ, но с этим, обычно, сам работодатель справляется);

- возвраты долга/займа и прочее (см статью 217 НК РФ).

А кому делать подарки или давать в долг наше законодательство не регламентирует.

Другое дело, если вы, например, сдаете квартиру и не платите налоги. Тут, конечно, после задокументированного доказательства вашей вины, вам не только доначислят к уплате сам налог, но еще и оштрафуют на 20% от неуплаченной суммы. А заодно и за несданную вовремя декларацию 3НДФЛ (еще на 1 000 рублей). Но так было всегда и никаких изменений с 01 июля тут нет.



Как избежать претензий от налоговиков

Быть честными: декларируйте доходы, платите налоги, спите спокойно, никто вам не будет начислять налоги на все поступления на карту. А еще просите тех, кто делает вам переводы писать в назначении платежа что-то из серии «возврат долга», «подарок», «спасибо, выручил», «сделай себе приятно».

На крупные суммы все же стоит оформлять документы (даже при возврате их частями). Договор займа, расписки, документы, подтверждающие, что вы продали имущество, которое принадлежало вам более трех лет - все это придет вам на помощь при возникновении вопросов.

Никогда не игнорируйте запросы налоговой, предоставляйте пояснения.
Made on
Tilda